Financieel beleid
Het financieel beleid van de organisatie is gericht op het waarborgen van een gezonde financiële basis en het optimaal inzetten van middelen ten behoeve van het onderwijs. De volgende doelen staan centraal:
1. Reserveren voor nieuwbouw
Door gericht te reserveren voor toekomstige nieuwbouwprojecten, zorgt de Guido voor financiële voorbereiding op grote uitgaven zonder dat dit ten koste gaat van het lopende onderwijs of de continuïteit.
2. Waarborgen van een financieel gezonde school
Een solide financiële positie met voldoende reserves en een sluitende begroting zorgt voor stabiliteit, ruimte voor strategische keuzes en vertrouwen bij interne en externe partijen.
3. Maximale inzet van middelen voor het primaire proces
Het beleid is erop gericht zoveel mogelijk middelen beschikbaar te stellen voor het verzorgen van kwalitatief goed onderwijs. Dit betekent een efficiënte inzet van middelen, met prioriteit voor leerlingen, personeel en leermiddelen.
4. Gerichte inzet van middelen voor twee scholen
Voor één school die momenteel in aanbouw is en één locatie die in de toekomst wordt vernieuwd, worden binnen het financiële beleid middelen gereserveerd voor inrichting en een bijdrage aan de realisatie. Deze investeringen dragen bij aan het bieden van een moderne, toekomstgerichte leeromgeving.
Opstellen beleidsrijke meerjarenbegroting
Het koersplan en de bijbehorende financiële uitwerkingen zijn, samen met de kaderbrief, verwerkt in de meerjarenbegroting 2027 t/m 2030. Dit houdt in dat de impact van strategische keuzes en beleidsveranderingen op de lange termijn zorgvuldig is doorgerekend en in de begroting is opgenomen, zodat een duidelijke samenhang ontstaat tussen het beleid en de benodigde middelen voor de komende jaren.
Kosten- en lastenverdeling
Kostenverdeling per leerling
Lastenverdeling 2025
Toekomstige ontwikkelingen
In de komende jaren richt de organisatie zich op belangrijke ontwikkelingen, waaronder:
Huidige Nieuwbouw Arnhem
De nieuwbouwlocatie in Arnhem wordt gerealiseerd en zal de onderwijscapaciteit uitbreiden, evenals het verbeteren van de onderwijskwaliteit door flexibele en moderne faciliteiten.
Uitvoering Koersplan
De strategische doelen uit het koersplan worden verder uitgewerkt, met focus op onderwijsinnovatie, digitale infrastructuur en duurzame organisatieontwikkeling. De benodigde middelen worden integraal meegenomen in de meerjarenbegroting.
Investeringsbeleid
Ons investeringsbeleid richt zich op het realiseren van toekomstgerichte en kwalitatief hoogwaardige onderwijsvoorzieningen. De focus ligt op:
- Nieuwe frisse scholen: Bij nieuwbouw wordt ingezet op duurzame, gezonde en energiezuinige gebouwen, passend ingericht volgens de onderwijsvisie.
- Leermiddelenbeleid: Er wordt beleid ontwikkeld voor een doelmatige en evenwichtige inzet van digitale en fysieke leermaterialen.
- Onderhoudsbeleid: Planmatig en preventief onderhoud zorgt voor het behoud van kwaliteit en veiligheid van bestaande gebouwen.
Jaarlijks wordt een schoolbreed investeringsplan opgesteld als onderdeel van de begroting.
Treasury
Ons treasurystatuut voldoet aan de Regeling beleggen, belenen en derivaten OCW 2016. De algehele doelstelling van de treasuryfunctie is dat deze de financiële continuïteit van de Guido op zowel de korte als lange termijn waarborgt.
Binnen onze school heeft treasury primair als doel het beheren van financiële risico’s en secundair het reduceren van financieringskosten. De algehele doelstelling voor de treasuryfunctie bij Guido is dat deze gericht is op de financiële continuïteit van de organisatie.
In het verslagjaar hebben zich geen liquiditeitsproblemen voorgedaan. Er zijn inhoudelijk geen wijzigingen geweest in het gehanteerde treasurybeleid. De overtollige middelen zijn uitgezet op spaar- en lopende rekeningen bij de ING bank. De situatie hierin is ongewijzigd ten opzichte van 2024. Er is tevens geen sprake van derivaten, beleggingen en leningen.
Allocatie van middelen
Binnen GSG Guido hebben de directeuren de verantwoordelijkheid voor hun eigen locatie. Tegelijkertijd dragen zij ook bij aan het bredere geheel van de organisatie. Dit betekent dat elke directeur niet alleen leiding geeft aan zijn of haar eigen vestiging, maar ook, vanuit een specifieke portefeuille, meedenkt over hoe zaken op andere locaties worden geregeld. Zo wordt de inhoudelijke kwaliteit en organisatie-brede samenhang bewaakt
Er is dus sprake van intensieve samenwerking tussen de verschillende vestigingen. Dit komt ook duidelijk terug in de manier waarop geldmiddelen worden verdeeld.
Begroting en geldverdeling
De toedeling van middelen begint met het opstellen van een begroting, waarin als eerste wordt gekeken naar wat er nodig is om goed onderwijs op alle locaties te verzorgen. Zoveel mogelijk middelen worden hierbij ingezet voor het primaire proces: het verzorgen van kwalitatief goed onderwijs. Dit is de hoogste prioriteit. De resterende gelden worden vervolgens verdeeld over andere belangrijke onderdelen van de organisatie, zoals leerlingenzorg, facilitaire ondersteuning, huisvesting, directie en staf, en schoolspecifieke uitgaven.Bij de besteding van de middelen wordt steeds gekeken naar het gezamenlijke belang. Investeringen en keuzes worden dus niet alleen vanuit het perspectief van één locatie gemaakt, maar met het oog op de hele organisatie.
Om deze keuzes goed te kunnen maken, is het noodzakelijk dat er financiële transparantie is. Daarom wordt de exploitatie en administratie zodanig heringericht dat de financiële resultaten per locatie duidelijk zichtbaar zijn. Dit geeft beter inzicht in de prestaties per vestiging en ondersteunt het maken van weloverwogen beslissingen op zowel locatie- als organisatieniveau.
Planning- en controlecyclus
Begrotingsproces en betrokkenheid
Het opstellen van de begroting is een gestructureerd proces, bestaande uit een begroting op kalenderjaar en een meerjarenbegroting. Een belangrijk uitgangspunt voor de begroting is de kaderbrief. In deze brief worden de basisuitgangspunten voor de inzet van financiële middelen vastgelegd, inclusief de meerjarenbegroting en een overzicht van de belangrijkste risico’s. Deze kaderbrief vormt daarmee het fundament voor het verdere begrotingsproces.
Op basis van de kaderbrief wordt jaarlijks een begroting opgesteld, samen met een meerjarenbegroting die inzicht geeft in de financiële verwachtingen en ontwikkelingen over meerdere jaren. De begroting wordt voorzien van kengetallen, zodat er gestuurd kan worden op financiële gezondheid van de organisatie.
Bij het begrotingsproces zijn verschillende partijen betrokken. De schooldirecteuren leveren input vanuit hun locaties, de controller en het team financiën begeleiden en bewaken het proces, en de directie en het bestuur stellen de begroting uiteindelijk vast.
Rapportagemomenten
Elk kwartaal wordt er een managementrapportage opgesteld. Deze rapportages geven inzicht in de realisatie ten opzichte van de begroting, signaleren afwijkingen en benoemen relevante financiële ontwikkelingen.
Alle rapportages, waaronder de kaderbrief, de (meerjaren)begroting en de kwartaalrapportages – worden besproken binnen verschillende organen binnen de organisatie. Ze komen aan bod in het directieoverleg, en worden tevens voorgelegd aan de auditcommissie, de Raad van Toezicht en de medezeggenschapsraad (MR). Door deze brede bespreking wordt geborgd dat er op alle niveaus binnen de organisatie sprake is van transparantie, betrokkenheid en een zorgvuldige besluitvorming.
Bijsturing en risicobeheersing
Wanneer blijkt dat de realisatie afwijkt van de begroting, wordt er geanalyseerd wat de oorzaken zijn. Op basis daarvan kunnen gerichte bijsturingsmaatregelen genomen worden. In elke fase van het proces wordt ook nadrukkelijk gekeken naar risico’s. Deze worden in de kaderbrief benoemd, en komen terug in de begroting en rapportages.
Penvoerschap MDT-project
Projectkenmerk MDT 240060
Aanleiding en doelstellingen
In 2018 is MDT Onderwijs gestart op VO Guido in Arnhem in samenwerking met TijdVoorActie, vanuit de overtuiging dat MDT een vliegwiel is om de socialisatie en persoonsvorming in het onderwijs vorm te geven. Met MDT doen leerlingen onmisbare ervaringen op buiten de schoolmuren. Ze gaan de samenleving in, ontmoeten anderen en werken ondertussen aan onderwijsdoelen zoals burgerschapsvorming en loopbaanoriëntatie. De missie van MDT Onderwijs is om MDT te integreren in het onderwijscurriculum, zodat leerlingen kunnen deelnemen binnen onderwijstijd.
Betrokken partijen
Het project wordt uitgevoerd in samenwerking tussen Guido en Stichting TijdVoorActie en vier lokale partners. Guido fungeert als formele penvoerder van het programma MDT Onderwijs, Stichting TijdVoorActie vervult een centrale rol in de uitvoering en verdere integratie van MDT binnen het onderwijs. De lokale uitvoering wordt gedaan door Present Arnhem, Sociale Gasten Amersfoort, Time to Connect Leeuwarden en Het Stormink in Deventer. De samenwerking is gebaseerd op gedeelde expertise: TijdVoorActie op het gebied van maatschappelijke inzet van jongeren en Guido op het gebied van onderwijs en begeleiding.
Doelgroep
Binnen MDT Onderwijs hebben wij ervaring met een brede en diverse groep jongeren in het onderwijs. Het programma richt zich op middelbare scholieren, studenten in het MBO en HBO, leerlingen in het (voortgezet) speciaal onderwijs, schoolverlaters en nieuwkomers. Deze jongeren verschillen in achtergrond, opleidingsniveau en ondersteuningsbehoefte, maar delen de wens om zich persoonlijk en maatschappelijk te ontwikkelen.
MDT Onderwijs is toegankelijk voor jongeren die willen werken aan hun talenten, zelfvertrouwen en maatschappelijke betrokkenheid, ongeacht hun startpositie. Door aan te sluiten bij verschillende onderwijscontexten bieden wij een programma dat passend is voor een brede doelgroep binnen het onderwijs.
Er wordt onderscheid gemaakt tussen basis- en extra trajecten in het programma. Het MDT basis-traject is voor jongeren die en redelijke mate van zelfstandigheid, zelfredzaamheid, reflectie en basisvaardigheden bezitten om een MDT-traject te voltooien.
De MDT extra variant is bedoeld voor jongeren met een kwetsbare positie die meer begeleiding en stimulans nodig hebben om hun MDT te voltooien, waarbij de kans op uitval groter is zonder extra begeleiding. Denk aan bijvoorbeeld jongeren met een beperking, een complexe thuissituatie, verslavingen, psychische problemen, jongeren die onderpresteren (hoge intelligentie maar weinig leervaardigheden) of met extreme motivatieproblemen. Met deze extra begeleiding is het voor meer jongeren haalbaar om deel te nemen aan MDT, met hele waardevolle resultaten.
Doelgroep
Binnen MDT Onderwijs hebben wij ervaring met een brede en diverse groep jongeren in het onderwijs. Het programma richt zich op middelbare scholieren, studenten in het MBO en HBO, leerlingen in het (voortgezet) speciaal onderwijs, schoolverlaters en nieuwkomers. Deze jongeren verschillen in achtergrond, opleidingsniveau en ondersteuningsbehoefte, maar delen de wens om zich persoonlijk en maatschappelijk te ontwikkelen.
MDT Onderwijs is toegankelijk voor jongeren die willen werken aan hun talenten, zelfvertrouwen en maatschappelijke betrokkenheid, ongeacht hun startpositie. Door aan te sluiten bij verschillende onderwijscontexten bieden wij een programma dat passend is voor een brede doelgroep binnen het onderwijs.
Er wordt onderscheid gemaakt tussen basis- en extra trajecten in het programma. Het MDT basis-traject is voor jongeren die en redelijke mate van zelfstandigheid, zelfredzaamheid, reflectie en basisvaardigheden bezitten om een MDT-traject te voltooien.
De MDT extra variant is bedoeld voor jongeren met een kwetsbare positie die meer begeleiding en stimulans nodig hebben om hun MDT te voltooien, waarbij de kans op uitval groter is zonder extra begeleiding. Denk aan bijvoorbeeld jongeren met een beperking, een complexe thuissituatie, verslavingen, psychische problemen, jongeren die onderpresteren (hoge intelligentie maar weinig leervaardigheden) of met extreme motivatieproblemen. Met deze extra begeleiding is het voor meer jongeren haalbaar om deel te nemen aan MDT, met hele waardevolle resultaten.
Activiteiten
De uitvoering van het project bestaat uit drie hoofdfasen:
- Werving en intake: Jongeren worden geworven en nemen deel op basis van motivatie. Tijdens intakegesprekken worden verwachtingen afgestemd en wordt gekeken naar een passende MDT- doeplek en benodigde begeleiding.
- Uitvoering MDT-trajecten: Deelnemers voeren maatschappelijke activiteiten uit en werken aan hun persoonlijke leerdoelen. Gedurende het traject ontvangen zij begeleiding vanuit school en/of het netwerk van TijdVoorActie.
- Afronding: Na afronding vindt een evaluatiegesprek plaats en ontvangen deelnemers een MDT-certificaat tijdens een gezamenlijke afsluiting.
Tijdens de uitvoering is blijvende aandacht voor het beperken van uitval, met name door zorgvuldige intake en begeleiding gedurende het traject.
Verantwoording
De looptijd van het programma is van jan 2025 t/m 31 december 2027. De doelstelling is om 950 MDT- basistrajecten en 426 MDT- extra trajecten te realiseren. Hieronder volgt een overzicht van de gerealiseerde MDT-trajecten in 2025. In de onderstaande tabellen betreffen de vermelde aantallen het aantal trajecten van het project, waarbij de afwijkingen in percentages zijn uitgedrukt.
Realisatie trajecten op totaalniveau
| Gepland totale project | Gepland eerste jaar | Gerealiseerd eerste jaar | Verschil in euro | Verschil in procent | |
|---|---|---|---|---|---|
| Werving | 1.590 | 477 | 540 | -13,21% | 66,04% |
| Intake | 1.516 | 455 | 491 | -7,91% | 67,61% |
| Gestart | 1.516 | 455 | 491 | -7,91% | 67,61% |
| Lopend | 227 | 234 | -3,08% | 0% | |
| Afgerond | 1.376 | 182 | 236 | -3,08% | 0% |
| Niet-afgerond (uitval) | 140 | 45 | 57 | -26,67% | 59,29% |
Realisatie trajecten MDT-basis
| Gepland totale project | Gepland eerste jaar | Gerealiseerd eerste jaar | Verschil in euro | Verschil in procent | |
|---|---|---|---|---|---|
| Gestart | 1.045 | 314 | 427 | -35,99% | 59,14% |
| Lopend | 0 | 157 | 195 | -24,2% | 0% |
| Afgerond | 950 | 125 | 219 | -75,2% | 76,95% |
| Niet-afgerond (uitval) | 95 | 31 | 13 | 58,06% | 86,32% |
Realisatie trajecten MDT-extra
| Gepland totale project | Gepland eerste jaar | Gerealiseerd eerste jaar | Verschil in euro | Verschil in procent | |
|---|---|---|---|---|---|
| Gestart | 471 | 141 | 64 | 54,61% | 86,41% |
| Lopend | 0 | 71 | 39 | 45,07% | 0% |
| Afgerond | 426 | 57 | 17 | 70,18% | 96,01% |
| Niet-afgerond (uitval) | 45 | 14 | 8 | 42,86% | 82,22% |
Cofinanciering
Op dit moment is circa 17% van de totaal benodigde cofinanciering gerealiseerd. Gezien de voortgang van de trajecten loopt dit redelijk in lijn met de planning. We verwachten over het eerste jaar nog enkele getekende inzetverklaringen. Deze worden in het eerste kwartaal afgehandeld en verwerkt in de administratie. Dan lopen we weer in lijn met de planning. De cofinanciering in cash wordt voornamelijk in het tweede en derde jaar gerealiseerd. Met de bestaande afspraken met alle samenwerkingspartners verwachten wij de doelstelling van ten minste 25% cofinanciering tijdig te kunnen realiseren.
Interne risicobeheersings- en controlesysteem
Guido maakt gebruik van een actuele risicomatrix om inzicht te verkrijgen in de belangrijkste strategische en operationele risico’s. Deze matrix wordt periodiek geëvalueerd en geactualiseerd en vormt een vast onderdeel van de interne Q-rapportage, zodat risico’s systematisch worden gevolgd en besproken binnen het managementteam. Bevindingen vanuit de jaarlijkse accountantscontrole worden actief betrokken bij de actualisatie van de risicomatrix en dragen bij aan het versterken van het interne risicobeheersings- en controlesysteem. Op deze manier wordt risicobeheersing integraal onderdeel van de planning- en controlcyclus.
Beschrijving van de belangrijkste risico’s en onzekerheden
In het verslagjaar zijn er diverse risico’s en onzekerheden die de organisatie raken of kunnen raken. Het bestuur houdt actief toezicht op deze factoren en neemt waar mogelijk mitigerende maatregelen.
| Nummer | Risico | Mitigerende maatregelen |
|---|---|---|
| 1 | Frauderisico binnen inkoop-, betaal- en bankprocessen. | Functiescheiding en 4-ogen-principe, autorisatiebeheer en periodieke controles binnen AFAS en ING. |
| 2 | Daling van leerlingaantallen en bekostiging. | Investeren in aantrekkelijk onderwijs, profilering, werving en uitbreiding van onderwijsaanbod. |
| 3 | Financiële kwetsbaarheid door onzekere inkomsten en stijgende kosten. | Meerjarenplanning, strakke budgetbewaking, centrale regie op leermiddelen en periodieke financiële monitoring. |
| 4 | Datalekken, phishing en verlies van gegevens. | AVG-toezicht, datalekprotocol, phishingcontrole en actief accountbeheer door ICT. |
| 5 | Uitval van ICT-systemen en digitale leeromgevingen. | Cloudoplossingen, continue netwerkmonitoring en samenwerking met externe ICT-dienstverleners. |
| 6 | Onzekerheid over vrijwillige ouderbijdragen. | Geoptimaliseerd incassoproces, betalingsregelingen en ondersteuning via Stichting Leergeld en Vrienden van Guido. |
| 7 | Tekort aan bevoegde en bekwame docenten. | Strategisch personeelsbeleid, interne opleidingstrajecten en samenwerking met opleidingsinstituten. |
| 8 | Onvoldoende borging van onderwijskwaliteit. | Cyclisch kwaliteitszorgsysteem (PDCA), actief signalenmanagement en versterking van burgerschapsonderwijs. |
Informatiebeveiliging en privacy (IBP)
Met de volgende ontwikkelingen hebben we belangrijke stappen richting een veilige, efficiënte en toekomstgerichte ICT-omgeving binnen GSG Guido gezet:
Cloudmigratie
Een belangrijke mijlpaal is de afronding van de cloudmigratie in februari 2025. Dit betekent dat onze lokale serverinfrastructuur niet langer in gebruik is en dat we volledig draaien in de Microsoft Cloud (Azure). Hiermee hebben we een toekomstbestendige en schaalbare ICT-omgeving gerealiseerd. Onderdeel van de Cloudmigratie is ook het maandelijkse Security Hardering rapport. Dit rapport geeft alle noodzakelijke stappen weer welke nodig zijn om onze informatiebeveiliging binnen Microsoft365 op een hoog niveau te houden. Deze rapportages vormen de basis voor continue verbetering en stellen ons in staat snel te handelen waar kwetsbaarheden worden gesignaleerd.
Inventarisatie softwareproducten
Daarnaast heeft een inventarisatie van softwareproducten plaatsgevonden. In het kader van de bezuinigingen onderzochten we welke applicaties essentieel zijn voor onze school en van welke we afscheid hebben kunnen nemen. Ook is aan de hand van de inventarisatie gekeken naar de verwerkersovereenkomsten, welke in Kennisnet zijn geregistreerd. Deze zijn waar nodig geactualiseerd. Nieuwe applicaties, zoals Toetspers zijn ook beoordeelt en is een verwerkersovereenkomst mee afgesloten welke in Kennisnet is geregistreerd.
Informatiebeveiliging en privacy (IBP)
Op het gebied van IBP zijn grote stappen gezet. We bevinden ons momenteel op volwassenheidsniveau 2 binnen het normenkader IBP en werken toe naar minimaal niveau 3 in 2027. Hoewel er nog verschillende actiepunten openstaan, zijn al veel verbeteringen doorgevoerd en geïmplementeerd op het gebied van informatiebeveiliging en privacy. Denk hierbij aan zaken met betrekking tot het netwerk en extra beveiligingslagen in autorisaties. Ook op het gebied van beheer van devices hebben we grote stappen gezet die zorgen voor een toekomstgerichte school. Om inzicht te krijgen in de gevoeligheid van documenten en informatiestromen is in samenwerking met onze leverancier een classificatietool ingezet. Via maandelijkse rapportages wordt inzichtelijk gemaakt welke documenten privacygevoelige gegevens bevatten en of deze extern worden gedeeld. Dit stelt ons in staat gericht bij te sturen waar risico's worden gesignaleerd. Ook zijn we druk bezig met bewustwording voor de medewerkers. Er wordt via intranet actief geïnformeerd over veilig gedrag, waaronder het vergrendelen van werkplekken en acties tegen phising mails. Daarnaast heeft de organisatie een externe Functionaris Gegevensbescherming aangesteld via Privacy op School ter vervanging van de vorige externe FG. De FG ondersteunt bij de uitvoering van het privacybeleid, toetst processen aan het normenkader IBP en adviseert over verbeterpunten. In 2025 zijn op basis van deze samenwerking concrete verbeterpunten in kaart gebracht en opgepakt.
In 2025 zijn geen meldingsplichtige datalekken geconstateerd.
Rest van het financiële hoofdstuk
De overige paragrafen uit dit hoofdstuk kunt u downloaden via de onderstaande link.
